董事會與董事會運作

董事會成員專業性及獨立性

本公司「公司治理實務守則」，及「董事及監察人選舉辦法」均訂有多元化方針如下：
董事會成員宜包括但不限於以下二大面向之標準：

• 基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等，其中女性董事比率宜達董事席次三分之一。
• 專業知識與技能：專業背景 ( 如法律、會計、產業、財務、行銷或科技 )、專業技能及產業經歷等。

董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。為達到公司治理之理想目標，董事會整體應具備之能力如下：

• 營運判斷能力
• 會計及財務分析能力
• 經營管理能力
• 危機處理能力
• 產業知識
• 國際市場觀
• 領導能力
• 決策能力

董事會多元性

為強化公司治理並促進董事會組成與結構之健全發展，本公司董事會已通過訂定公司治理實務守則，在第三章強化董事會職能中擬訂有多元化方針，本公司董事會成員組成宜包括但不限於基本條件與價值、專業知識與技能兩大面向之標準，並應普遍具備執行職務所必需之知識、技能及素養。具體管理目標如下：

• 本公司董事會注重成員性別平等，董事成員至少應包含一位女性董事
• 本公司董事會著重於經營管理、產業知識及國際市場觀，應有 2/3 以上董事成員具備相關核心項目之能力
• 獨立董事不得連任超過 3 屆，以保持其獨立性
• 董事成員中，具本公司、母、子或兄弟公司員工身分之人數，應低於 ( 含 ) 董事席次 1/3，以達監督目的

達成情形

本公司現任董事會由 8 位董事組成，本公司具員工身份之董事 3 名占比為 38%，獨立董事 4 名占比為 50%、女性董事 1 名占比為 13%，成員均具備領導、財會、經營管理及產業知識等領域之豐富經驗與專業，專業能力分佈情形如下：

董事年齡分布

本公司具員工身份之董事佔比為 37.5%，獨立董事任期年資除蔡政達、陳克璟獨立董事為 6 年左右外，其餘皆為 2023 年 6 月開始任期。董事年齡 70 歲以上有 2 位，介於 60 歲至 69 歲有 2 位，低於 60 歲有 4 位。

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會計師獨立性及適任性

本公司審計委員會每年定期評估簽證會計師之獨立性，並將評估結果提報董事會。最近一期於 2025.11.06 經審計委員會決議通過後，提報 2025.11.06 董事會決議通過。

評估項目與結果如下：

獨立性評估：

專業性及適任性評估：

• 本公司未連續超過七年委任同一會計師簽證。
• 如期完成本公司各期財簽。
• 不定期提供本公司財務、稅務諮詢服務。
• 會計師及事務所，在查核經驗與受訓時數均符合相關規定。
• 出具「審計品質指標 (AQIs)」，並依標準進行評估。

評估結果：
本年度財務報表委任建智聯合會計師事務所陳貴端會計師及鍾欣妤會計師簽證，經評估二位會計師獨立性及適任性均符合無虞，並取得會計師之獨立性聲明書，符合獨立性。且參考事務所提供之審計品質指標 (AQIs)，符合專業性及適任性評估，出具之財務報告之可信賴度無虞。